שאלות ותשובות מקצועיות בנושאי מס

אדם תרם 30,000 ש"ח למוסד מוכר, הכנסתו הייתה 102,500 ₪ - היות שלא עבד כל השנה שילם רק כ-4,500 ₪ וממילא ניצל רק חלק מהמגיע לו כזיכוי מהתרומה. האם יועבר חלק מהתרומה לשנים הבאות? כמה?

מדובר בפרויקט עבור חברה בחו"ל. היועצים ישראלים עובדים מהארץ ובחו"ל לתקופות קצרות. התשלום מועבר מחו"ל לחשבון החברה. תשלום ליועצים עבור חשבונית בארץ כולל מע"מ. איך מקזזים את המע"מ אם התשלום מחו"ל הוא ללא מע"מ?

לעניין ניהול ספרים, אלו תוספות חלות לגבי המקצועות כלהלן: ( 1) גנן לעבודות גינון בגינות; ( 2) ביצוע עבודות חשמל באתרי בניה; ( 3) מסגר שמבצע עבודות מסגרות לחברה ומנפיק חשבוניות מס, אציין כי את חומרי הגלם ואת בית המלאכה הוא מקבל מהחברה ואינו משלם שכירות הוא מגיע כל יום עם צוות עובדים שלו לצורך ביצוע העבודה.

ללקוח יש בניין ובו יש רק חנות אחת בדמי מפתח. שאר הנכס פנוי ומושכר בשוק החופשי. הנכס הועבר ללקוח בירושה כאשר הוריו הכניסו את הדייר המוגן בשנת 1972 וקיבלו בעדו דמי מפתח, ומאז הוא דייר מוגן בחנות. הלקוח לא יקבל הכנסה מדמי מפתח לעולם. כך שאין לו ממה לקזז. הוא משלם על מנת להוציא דייר מוגן ולפדות את החנות מדמי המפתח. הבניין מניב הכנסות מהשכרת הנכסים כחנות ומשרדים (לא מגורים). לאור השלמת הנתונים לעיל, שאלתי היא: איך מנכים את הסכום ששולם לדייר כדמי פינוי. האם מפחיתים את ההכנסות כל שנה עד ש"נגמר הסכום" ומראים כל שנה הכנסה אפס מדמי שכירות, או מנכים את הסכום ששולם במספר שנים כמו הוצאות פחת. וזה חלק מההוצאות.

אדם שעבר תאונה אישית או שעבר תאונת עבודה וקיבל דמי פגיעה ובמקביל מקבל עבור אובדן כושר עבודה מחברת ביטוח האם יש חובת קיזוז בין חברת הביטוח לביטוח לאומי לענין קבלת שתי קצבאות, האם יש תקרה שלא מחייבת קיזוז והאם יש חובה לדווח על כל המקורות לשני הצדדים?

ללקוח שלי יש חנות באיזור מסחרי. הכנסותיו היו כ- $7500 . הוצאותיו כ- $7200 כולל ריבית משכנתא, פחת גבוה וכו'. אני מניח כי חלק מההוצאות לא היו מוכרות לו הנכס היה בארץ. בכל אופן, הרווח נטו היה בסך הכל כ- $260 ונוכה מס $58 . איך אני מתייחס בדו"ח השנתי?

"עצמאי שרק משווק פרויקט פינוי בינוי, מקשר בין התושבים לקבלן ולרשויות. זמן הפרויקט כ- 5 שנים וההכנסה תהיה רק בשנה החמישית כ- 5,000,000 ₪. יש לו הוצאות כ- 50,000 בשנה וכאמור ב- 4 השנים הראשונות אין הכנסות בכלל. האם ניתן לרשום:

לעובד מגיע ימי חופשה אשר לא נוצלו על ידו והוא חייב לשבת שבעה עקב אבל משפחתי. האם המעביד רשאי להוריד את ימי האבל מימי החופשה אשר לא נוצלו ולשלם לו שכר כרגיל. בקרות האבל העובד לא היה בחופש הוא עבד רגיל.

מעביד מגלה שעובדת המשרד (עובדת יחידה) מניחה מכשיר הקלטה על שולחנה במשך שעות העבודה. כאשר המעביד מגלה את זה ושואל אותה מה זה, היא משיבה שום דבר ומכניסה את המכשיר לתיק שלה. האם המעביד יכול לפטר את העובדת עקב פעולה כזאת שכל כוונתה להקליט את השיחות במשרד דבר שלפי דעתי גובל בפלילים?

בית כנסת המאוגד במסגרת עמותה מעסיק עובדת ניקיון אשר הוא מדווח עליה לביטוח לאומי כעובדת במשק בית ומשלם עליה דמי ביטוח לאומי בהתאם. העובדת מסרבת לחתום על טופס 101 ולא מעוניינת שיוציאו לה תלוש משכורת. שאלתי – במקרה של פגיעה במסגרת העבודה בבית הכנסת, האם ביטוח לאומי יכול לטעון כי היא אינה מבוטחת היות ולא עסקה בפועל בעבודות משק בית כהגדרתם? האם שלום במסגרת כזו מכסה את העמותה במקרה של פגיעה בעבודה?