נקודות זיכוי במס הכנסה – מי זכאי ולמה?

לא מעט אנשים מופתעים לגלות שהם זכאים להטבות בתשלומי מס ההכנסה שלהם בזכות נקודות זיכוי המגיעות להם, בגין סיבות שונות שנקבעו על ידי החוק. תושבי ישראל זכאים לנקודות זיכוי במס ההכנסה, אשר מפחיתות באופן משמעותי את גובה המס שעליהם לשלם. נכון לשנת 2020:

• כל נקודת זכות שווה 219 שקלים לחודש (כלומר, 2,628 שקלים לשנה).
• לכול עובד עומדת זכות בסיסית בשיעור של 2.25 נקודות זיכוי.
• מצבים משפחתיים כמו נישואים והורות מזכים גם הם בנקודות זיכוי.

המדינה מציעה סימולטורים אינטראקטיביים המופיעים באתר רשות המסים:

1. האחד מאפשר לכול אחד לחשב את נקודות הזיכוי המגיעות לו בגין מצבו המשפחתי.
2. השני מאפשר לכל אחד לחשב את המס שינוכה ממנו על פי נקודות הזיכוי שלו. סימולטור זה מאפשר לכם לקחת בחשבון את נקודות הזיכוי גם בעת עריכת הדו״ח המכונה דוח שנתי מס הכנסה.

זכאות לנקודות זיכוי ממס הכנסה – הקטגוריות השונות:

גיל, מין, תושבות - נקודות זיכוי אלה מתייחסות לעובדים במעמד תושב, לנשים ולנוער עובד.

בן הזוג - נקודות זיכוי, בין אם בגלל בן זוג שלא עובד או בגין תשלום מזונות לבן הזוג לשעבר.

הורות לילדים - נקודות זיכוי ניתנות להורים לילדים עד גיל 5, מתחת לגיל 6, ועד גיל 18. נקודות זיכוי בגין הורות ניתנות גם להורה גרוש או פרו, אשר מגדל את ילדיו, או ל׳הורה אחד׳ עבור גידול ילדיו. נקודות זיכוי להורים ניתנות גם עבור ילד עם מוגבלות.

לימודים - נקודות זיכוי בגין לימודים ניתנות הן בגין לימודים לתואר ראשון ולתואר שני, והן בגין לימודים לתואר שלישי במסלול ישיר. נקודות זיכוי ללימודים ניתנות גם בגין:

1. תואר ברפואה או ברפואת שיניים
2. לימודי מקצוע
3. לימודים לתעודת הוראה

שירות צבאי או שירות לאומי - חיילים משוחררים או צעירים שסיימו שירות לאומי או אזרחי זכאים גם הם לנקודות זיכוי ממס הכנסה.

מוגבלות ילדים - הורים לילד אוטיסט, או הורים לילד / לבוגר עם מוגבלות – זכאים לנקודות זיכוי.

גירושין  - מזכים בנקודות זיכוי כאשר ההורה הגרוש (או הפרוד) מגדל את ילדיו ו/או ההורה משלם מזונות לבן הזוג לשעבר.

עולים חדשים  - זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה.

עובדים זרים  -  זכאים גם הם לנקודות זיכוי.

על הסימולטורים לחישוב נקודות זיכוי בגין המצב המשפחתי

כדי לחשב את נקודות הזיכוי המגיעים לכם, אתם מוזמנים להשתמש בסימולטור שבו תידרשו לציין מספר פרטים אישיים כמו: מין, גיל, מצב משפחתי (נשוי או לא). בנוסף, יהיה עליכם לציין אם אתם נחשבים ל׳יחיד מוטב׳ – המשמעות של מושג זה היא:

1. שאת/ה או בן/בת הזוג שלכם הגיע/ה לגיל פרישה.
2. או שאת/ה (או בן/בת הזוג שלכם) עיוור/ת או נכה לפי תקנות החוק.
   1. אם אין לכם ילדים – תהיו זכאים לנקודת זיכוי אחת.
   2. אם יש לכם ילדים – תהיו זכאים לחצי נקודת זיכוי.

 

חזרה לקטגוריה

הדפס מאמר

שלח לחבר