חובת חלפני כספים לדווח על לקוחותיהם

שאלתך:

מהו אופן הדיווח של חלפני כספים לרשות המיסים ביחס ללקוחותיהם שביצעו עסקאות בסכומים העולים על 50,000 ש"ח?
 

תשובתנו:

בהתחשב בהיקף הנתונים שנכללו במסגרת שאלתך, הרינו להשיבך כדלקמן:
 

1. סעיף 141 א(א) לפקודת מס הכנסה קובע כי נותן שירותי מטבע החייב ברישום לפי סעיף 11 ג(א)( 1) עד ( 5) ו-( 7) לחוק איסור הלבנת הון, התש"ס 2000- , ידווח למנהל על כל פעולה שביצע בסכום של 50,000 ₪ ומעלה, לרבות פרטי הפעולה ופרטי הזיהוי של הצד שעמו התקשר כדי לבצעה, ואם קיים נהנה שאינו הצד שעמו התקשר חלפן הכספים – גם פרטי הזיהוי של הנהנה.
 

2. אין לראות באמור משום חוות דעת ואין לסמוך על תוכנו ללא קבלת ייעוץ ספציפי.
 

3. נשמח לענות על שאלות נוספות ככל שיהיו כאלו.