עבירות והשלכות הלבנת הון

הלבנת הון היא ביצוע של פעולה פיננסית שמטרתה היא מיסוך הוא הסתרת המקור והיעד של כסף אשר מקורו בפעילות חוקית או לא חוקית. הלבנת הון יכולה לכלול מגוון פעולות אשר יהפכו את הכסף השחור ללבן על ידי דיווח כוזב על מקור ההכנסה או העלמת מס.

בחודש אוגוסט 2000 חוקק בישראל חוק הלבנת ההון אשר דורש מגופים פיננסים לדווח על כל פעולה של הפקדת מזומנים בהקיף גבוה כולל העברת כספים ממדינות זרות או כל פעולה פיננסית אשר נראת חשודה ולא קיים הסבר סביר למקור הכסף.

הדיווחים על הלבנת הון מועבר לרשוות להלבנת הון אשר פועלת תחת משרד האוצר ללא ידיעתם של בעלי הממון, בשיתוף עם גורמי חוק ואכיפה שונים נבדק הדיווח על הלבנת ההון ובמידה וקיים חדש סביר לביצוע עבירת מס הנושא נבדק לעומק על ידי הגורמים הממונים.

ישנם מגוון דרכים לביצוע הלבנת הון כאשר הנפוצה שבהן היא הפקדת הכסף במקלט מס במדינה ללא הסכם הסגרה עם ישראל והעברת סכומי כסף קטנים יותר על ידי זיוף מסמכים וקבלות, ופיצול הפקדות מזומנים שיטתי או השקעה בחברות קש אשר מעבירות את הכסף לגורם צד ג' ומשם בחזרה לבעלים המקוריים.

מס הכנסה הוא הגוף אשר נפגע יותר מכל מעבירות מס הקשורות להלבנת הון עקב חוסר יכולת לפקח ולגבות מס. למעשה על פי חוק בישראל כל הכנסה של יחיד או חברה בין אם הוא תושב ישראל או תושב חוץ חייב בדיווח מס על הכנסות ותשלום מס למדינה בהתאם לסטטוס שבו הוא נמצא.

הלבנת הון היא למעשה הפעולה שנוגדת את החוק במטרה לחמוק מדיווח ותשלום מס למדינה. הלבנת הון והעלמת מס הן פעולה אסורה על פי החוק בישראל ודינם הם כנסות כספיים ואף תוקפת מאסר בפועל.

לעבריני מס אשר רוצים להסדיר את נושא המיסוי מול המדינה עומדת האפשרות לבצע תהליך גילוי מרצון אשר מעניק להם את האפשרות לתקן את דיווחיהם לרשות המס ולדווח נתוני אמת בתנאים מסויימים ובכך ובכך רשום המיסים מתחייבת שלא לנקוט בהליכים פליליים כנגד הנישום כל עוד הגילוי נשעה מרצון ומשקף את התמונה המלאה והנכונה של רישומי המס.

לסיכום נאמר כי הלבנת הון היא לא פחות ממכת מדינה אשר משפיעה על כולנו עקב חוסר יכולת לגבות מס על הכנסות המדינה נאלצת לכסות את הגירעון באמצעי מיסוי אחרים אשר מכבידים על שאר האוכלוסייה.